第三章 资本金和负债管理
作者:   来源:   更新时间:2013-10-31 16:34:00    点击次数:0

第一条 资本金管理

资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请有中国注册会计师资质的会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入账。

经市政府或公司投资决策委员会批准,可以按章程规定增加注册资本金,财务部门应及时调整实收资本。

第二条 筹集资金管理

公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本费用。

第三条 应付和其他应付管理

为了加强应付账款和其他应付款的管理,财务工作人员应及时核对金额,保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第四条 工资管理

工资由财务人员依据综合部每月提供的核发工资资料代理编制员工工资表,交公司总经理审核签字,每月10日前发放当月工资,并进行相应的账务处理。